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5 claves para entender el delito de lavado de activos

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Un delito que 煤ltimamente ha estado vinculado al escenario pol铆tico es el lavado de activos. Muchos ex y actuales funcionarios p煤blicos y autoridades pol铆ticas se han visto envueltos en investigaciones por este il铆cito. Por ello, para comprender en qu茅 consiste, en esta nota presentamos sus cinco aspectos m谩s importantes.

El delito de lavado de activos recibe m煤ltiples nombres dependiendo de la legislaci贸n a la que se haga referencia. Por ello, en otros pa铆ses es conocido tambi茅n como lavado de capitales, blanqueo de productos il铆citos o blanqueo de capitales o legitimaci贸n de capitales il铆citos.

Este delito presenta una serie de caracter铆sticas muy particulares, por lo que es muy importante que el lector las conozca para entender qu茅 esta pasando en la pol铆tica actual. Aqu铆, le presentamos cinco aspectos claves:

1. 驴Qu茅 es el lavado de activos?

El lavado de activos es el conjunto de operaciones realizadas por una o m谩s personas naturales o jur铆dicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen il铆cito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas.

El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente mediante la realizaci贸n de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen il铆cito de los recursos. Sobre estos aspectos, la Corte Suprema se ha pronunciado ampliamente en el Acuerdo Plenario N掳 3-2010/CJ-116.

2. 驴Qu茅 actos constituyen lavado de activos?

El delito de lavado de activos se encuentra regulado en el Decreto Legislativo N掳 1106. En los art铆culos 1, 2 y 3 esta norma regula tres tipos de actos constitutivos de lavado de activos. El primer grupo son los 鈥渁ctos de conversi贸n y transferencia鈥 que consisten en la incorporaci贸n del activo il铆cito al sistema econ贸mico, por ejemplo, mediante transacciones financieras.

Luego, est谩n los 鈥渁ctos de ocultamiento y tenencia鈥 con los cuales el autor busca evitar la ubicaci贸n de los activos. Finalmente, est谩n los 鈥渁ctos de transporte鈥 destinados a evitar la identificaci贸n de su origen, su incautaci贸n o decomiso.

3. 驴Con qu茅 herramientas se cuenta para la investigaci贸n del lavado de activos?

Para la investigaci贸n del delito de lavado de activos debemos tomar en cuenta los diversos mecanismos previsto en el Decreto Legislativo N掳 1106. Entre ellos se encuentra la posibilidad de solicitar el levantamiento del secreto bancario, de la reserva tributaria y de la reserva burs谩til. Estos actos solamente pueden ser dispuestos por un juez o a solicitud del Fiscal de la Naci贸n; y la informaci贸n obtenida solo puede ser utilizada exclusivamente para la investigaci贸n.

4. Elemento objetivo: que los activos tengan origen il铆cito

Para la comisi贸n de este delito, los activos deben provenir de fuentes il铆citas. Las m谩s comunes en la actualidad son el tr谩fico il铆cito de drogas, el terrorismo, el proxenetismo, la trata de personas y el tr谩fico il铆cito de migrantes. Tambi茅n la defraudaci贸n tributaria, los delitos aduaneros, los delitos contra la Administraci贸n P煤blica, contra el patrimonio en su modalidad agravada u otros similares que generen ganancias ilegales.

Sobre estos aspectos tambi茅n se ha pronunciado la Corte Suprema en el Acuerdo Plenario N掳 7-2011/CJ-116.

5. Elemento subjetivo: conocimiento del origen il铆cito

El origen il铆cito de los activos debe ser conocido o, al menos, presumido por el autor del delito de lavado de activos. No es necesario que las actividades il铆citas que produjeron los activos se encuentren sometidas a investigaci贸n, a proceso judicial o hayan sido objeto de condena.

Fuente: La Ley

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